股东分红，需要开发票吗？如何操作才能少交税？节税⽅法送给您
现在已经3⽉份了，⾸先恭喜公司的股东，年中分红不太远了，那么对于公转私，需要开发票
吗？
⾸先，股东分红不需要开发票。
公司向股东⽀付个⼈分红，这类似于向员⼯⽀付⼯资。它不需要股东提供发票。公司按“股息、
利息、红利”所得，按20%的税率代扣代缴股东分红的个⼈所得税。
股东分红不需要对企业开发票：
根据《发票管理办法》的规定，纳税⼈销售商品、提供服务或者从事其他经营活动，对外收受
款项的，收款⼈应当向付款⼈开具发票。
分红属于利润分配的⾏为，不属于企业的经营服务，因此不属于发票的开具范围，⽆论是企业
还是个⼈在领取分红时都不需要向对⽅提供发票。但是需要由企业代扣代缴分红税。
那么我们如何操作才能降低分红的个⼈所得税呢？
根据个⼈所得税税法的规定，⾃然⼈取得的企业分红需要按照股息和股利缴纳个⼈所得税，适
⽤税率为20%。从⾮上市公司取得的分红没有个⼈所得税优惠政策，必须由⽀付单位按规定代
扣代缴。
降低个⼈所得税，必须提前谋划，采取以下措施：
我们⼀般建议与公司签订合作协议，成⽴个⼈独资企业
通过改变经营模式和个⼈收⼊的名称，根据企业的经营收⼊，可以享受低税率的纳税申报和税
后收⼊的⾃由控制。在解决成本费⽤不⾜的同时，还可以享受现⾏增值税1%的税收优惠政策。
下⾯助⼈为乐李⼩帅为各位⽼板举个例⼦：
为什么许多⽼板要设⽴个⼈独资企业？
因为他们将公司服务的⼀部分，分离出来，设⽴研发或咨询中⼼，并将这部分收⼊转移到研发
中⼼。那么个⼈独资企业研发中⼼具有以下优势：
①没有25%的企业所得税
②个⼈所得税可以申请核定征收，由20%减为2.16%。以今年1%的增值税优惠税率计算，综合
中了500万要交多少钱税税负仅为3.16%。
在这种情况下，他们只需⽀付500万元*3.16%=15.8万元就可以交完所有的税，相⽐以前节省
184万元左右的税⾦。这是⼀笔实实在在的收⼊。
如果增值税恢复为3%，500万发票的纳税情况如下：
增值税：500W/1.03*3%=14.56w
附加税：14.56*3%=0.44w
所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
应交税费为25.44W左右，综合税负约5%
增值税专⽤发票还可抵扣3%！
当然，要达到上述节税效果，必须在有税收优惠的地区和个⼈可以享受的地⽅进⾏审批。
欢迎想要了解更多的园区优惠政策和税收筹划⽅⾯的问题，可以给助⼈为乐李⼩帅点赞，关注，发送私信。由李⼩帅为您详细解答！编辑不易喜欢请点赞，谢谢⼤家了！
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