基金销售基础-1-13
(总分34,考试时间90分钟)
一、单项选择题
以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求
1. 封闭式基金( )披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
A．每日 B．每周
C．每月 D．每季
2. 基金资产估值是指通过对基金所拥有的( )按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
A．全部资产 B．净资产
C．全部资产及所有负债 D．负债
3. 我国开放式基金的估值频率是( )。
A．每个交易日 B．每两个交易日
C．每周 D．没有明确的规定
4. 基金份额净值是按照每个开放日闭市后( )除以当日基金份额的余额数量计算。
A．基金资产总值 B．基金资产净值
C．基金资产估值 D．基金资产交易价格
5. ( )定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。
A．基金管理公司 B．托管银行
C．基金估值工作小组 D．基金注册登记机构
6. 我国基金资产估值的责任人是( )。
A．基金投资者 B．基金管理人
C．基金托管人 D．基金监管机构
7. 对于一般的开放式基金而言，交易价格就是( )。
A．基金资产估值 B．基金资产总值
C．基金资产净值 D．基金份额资产净值
8. 除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为( )和金融负债。
A．持有至到期投资
B．以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产
C．贷款和应收款项
D．可供出售的金融资产
9. 证券投资基金一般在( )结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般( )结转损益。
A．季末，逐日 B．季末，逐月
C．月末，逐日 D．月末，逐月
10. 基金估值应遵循的原则不包括( )。
A．配股和增发新股，按成本估值
B．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值
11. 关于基金管理费计提标准，以下说法不正确的是( )。
A．基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比
B．债券基金的管理费率一般低于1%
C．我国股票基金大部分按照1．5%的比例计提基金管理费
D．我国货币市场基金的管理费率最高
12. 关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是( )。
A．通常基金规模越大，基金托管费率越高
B．股票基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率
C．我国封闭式基金按照0．25%的比例计提基金托管费
D．开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0．25%
基金份额计算13. 对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应以( )确定公允价值。
A．市价
B．最近交易市价
C．参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价
D．估值
14. 下列关于基金费用的说法错误的是( )。
A．会导致所有者权益减少
B．是与基金持有人分配利润无关的经济利益的总流入
C．具体包括管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用、利息支出和其他费用等
D．是在日常投资经营活动中发生的
15. 由基金投资者直接支付的费用有( )。
A．申购费 B．基金管理费
C．基金托管费 D．信息披露费
16. 我国股票基金大部分按照( )的比例计提基金管理费。
A．10% B．5%
C．1.5% D．0.25%
17. 基金销售服务费目前有货币市场基金和短债型基金可以从基金资产列支，费率大约为( )。
A．10% B．5%
C．1.5% D．0.25%
18. 货币市场基金在每日进行利润分配时，当日申购的基金份额自下一个工作日起( )基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起( )基金的分配权益。
A．享有，不享有 B．享有，享有
C．不享有，享有 D．不享有，不享有
19. 对于基金交易费，以下说法不正确的是( )。
A．基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交
易费用
B．我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费
C．交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取
D．印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取
20. 估值方法的( )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。
A．公开性 B．一致性
C．长期性 D．准确性
21. 下列叙述正确的是( )。
A．对金融机构申购和赎回基金单位的差价收入征收营业税
B．对非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入征收营业税
C．对机构投资者买卖基金单位征收印花税
D．对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，不征收企业所得税
22. 下列与基金有关的( )费用不能从基金财产中列支。
A．基金转换费 B．基金管理人的管理费
C．基金托管人的托管费 D．销售服务费
23. 对个人投资者从基金分配中获得的股票股利收入以及企业债券利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴( )的个人所得税。
A．10% B．20%
C．30% D．40%
24. 基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记人当期( )。
A．收入 B．收益
C．损益 D．成本
25. 对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收( )。
A．营业税 B．企业所得税
C．印花税 D．增值税
26. 封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现收益的( )。
A．50% B．70%
C．90% D．95%
27. 假设投资者在2005年4月15日(周五，法定节假日前最后一个工作日)申购了基金份额，那么利润将会从( )起开始计算。
A．4月15日 B．4月16日
C．4月17日 D．4月18日
28. 如果投资者在2005年4月15日(周五，法定节假日前最后一个工作日)赎回了基金份额，那么投资者享有利润的期限至( )。
A．4月15日 B．4月16日
C．4月17日 D．4月18日
29. 从2008年4月24日起，基金买卖股票按照( )的税率征收印花税。
A．3‰ B．1.5‰
C．1‰ D．2‰
30. 下列关于基金税收的说法正确的是( )。
A．基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税
B．证券投资基金买卖股票、债券的差价收入征收企业所得税
C．证券投资基金股权的股息、红利收入征收企业所得税
D．证券投资基金债券的利息收入及其他收入征收企业所得税
31. 投资收益指基金经营活动中因( )等而实现的差价收益。
A．获赠 B．银行存款
C．买卖股票 D．结算备付金
32. 封闭式基金利润分配后基金份额净值不能( )面值。
A．高于 B．等于
C．低于 D．不确定
33. 封闭式基金的利润分配，每年不得少于( )次。
A．1 B．2
C．3 D．4
34. 自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征( )。
A．所得税 B．营业税
C．印花税 D．增值税
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