第七章基金的信息披露
单选题（以下备选答案中只有一项最符合题目要求）
1．关于基金信息披露的作用，以下表述正确的是（）。[2017年11月真题]
A．有利于投资人参与基金投资的具体决策
B．有利于投资人取得良好的收益
C．有利于投资者的价值判断
D．能够杜绝信息滥用
【答案】C
【解析】基金信息披露的作用主要表现在四个方面：①有利于投资者的价值判断；②有利于防止利益冲突与利益输送；③有利于提高证券市场的效率；④能有效防止信息滥用。
2．托管人召集基金份额持有人大会后，应将持有人大会决定的事项报（）核准或备案，并予以公告。[2017年11月真题]
A．中国人民银行
B．中国证券投资基金业协会
C．中国证监会
D．中国银监会
【答案】C
【解析】基金托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。会议召开后，应将持有人大会决定
的事项报中国证监会核准或备案，并予公告。
3．某公募基金的信息披露文件中，对基金产品的各项风险因素进行分析，并列明与特定基金品种、特定投资方法或特定投资对象相关的特定风险，该文件是（）。[2017年11月真题]
A．基金净值公告
B．基金托管协议
C．基金招募说明书
D．基金合同
【答案】C
【解析】对于基金招募说明书的风险提示，在招募说明书封面的显著位置，管理人一般会做出“基金过往业绩不预示未来表现；不保证基金一定盈利，也不保证最低收益”等风险提示。在招募说明书正文，管理人还会就基金产品的各项风险因素进行分析，并列明与特定基金品种、特定投资方法或特定投资对象相关的特定风险。
4．某开放式基金于2017年7月3日成立，并于8月8日开放日常申购赎回业务，下列净值披露事项违反法规规定的是（）。[2017年11月真题]
A．8月8日披露该基金每个开放日的份额净值和累计净值
B．7月3日至8月7日披露该基金每日的资产净值
基金份额计算C．7月3日至8月7日每周披露一次该基金的份额净值
D．8月8日起每周披露一次该基金的份额净值和累计净值
【答案】D
【解析】对开放式基金来说，在其开放申购和赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值；开放申购和赎回后，则会披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。
5．当负偏离度绝对值连续2个交易日超过0.5%时，基金管理人对持有投资组合的账面价值进行调整，应当采用的估值方式是（）。[2017年11月真题] A．成本估值
B．公允价值估值
C．市值法估值
D．收益法估值
【答案】B
【解析】当负偏离度绝对值连续2个交易日超过0.5%时，基金管理人应当采用公允价值估值方法对持有投资组合的账面价值进行调整，或者采取暂停接受所有赎回申请并终止基金合同进行财产清算等措施。
6．某投资者在阅读一份公募证券投资基金信息披露报告，其中披露了近3年基金每年收益分配情况，则该投资者正在阅读的信息披露报告是（）。[2017年11月真题] A．季度报告
B．净值公告
C．半年度报告
D．年度报告
【答案】D
【解析】半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务指标，年度报告应提供最近3
个会计年度的主要会计数据和财务指标。
7．遇重大事件基金应当披露临时报告的，应当在重大事件发生之日起（）日内编制并披露临时报告书。[2017年11月真题]
A．3
B．2
C．15
D．1
【答案】B
【解析】如果预期某种信息可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响，则该信息为重大信息，相关事件为重大事件，信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。
8．以下关于QDII基金信息披露的表述，错误的是（）。[2017年11月真题] A．开放申购、赎回后，应当在每个估值日披露基金份额净值和基金累计份额净值B．定期报告中应当披露外币交易及外币折算相关信息
C．基金管理人委托的投资顾问发生变更时，应当及时发布临时公告
D．基金合同、招募说明书中应当披露投资市场可能产生的风险信息
【答案】A
【解析】A项，QDII基金是开放式基金，在其开放申购、赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值；开放申购、赎回后，则需要披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。QDII基金的净值在估值日后1～2个工作日内披露。
9．基金上市后，基金份额参考净值的实时计算与公布是由（）负责。[2017年11月真题]
A．基金托管人
B．基金管理人
C．证券交易所
D．登记结算机构
【答案】C
【解析】在交易时间内，证券交易所根据基金管理人提供的基金份额参考净值计算方式、申购和赎回清单中的组合证券等信息，实时计算并公布基金份额参考净值。
10．基金公司募集基金前，需在管理人网站上公告的文件不包括（）。[2017年9月真题]
A．基金合同
B．基金的招募说明书
C．基金托管协议
D．法律意见书
【答案】D
【解析】在基金份额发售的3日前，基金管理人需要：①将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上；②将基金合同、托管协议登载在管理人网站上；③将基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。
11．关于基金托管人的信息披露义务，以下表述正确的是（）。[2017年9月真题] A．在基金份额发售的3日前，将基金合同、托管协议登载在管理人网站上
B．当媒体报道的消息可能导致基金价格发生重大波动的，托管人应予以公告
C．基金管理人职责终止时，基金托管人应该委托律师事务所对基金管理人是否履行职责出具法律意见书
D．托管产品拟在证券交易所上市的，由托管人向证券交易所提交申请材料并予以公告【答案】A
【解析】B项，当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，基金管理人应在知悉后立即对该消息进行公开澄清，将有关情况报告中国证监会及基金上市的证券交易所；C项，基金管理人职责终止时，基金管理人应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计
结果予以公告，同时报中国证监会备案；D项，基金拟在证券交易所上市的，由基金管理人向证券交易所提交申请材料并予以公告。
12．在我国，证券投资基金的基金管理人、基金托管人和基金持有人之间的权利义务由（）确定。[2017年9月真题]
A．基金公司章程
B．基金托管协议
C．基金合同
D．基金招募说明书
【答案】C
【解析】基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基
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