基金公允价值变动损益计算公式(二)
基金公允价值变动损益计算公式(二)
基金公允价值变动损益计算公式
1. 公允价值变动损益计算公式概述
基金公允价值变动损益是指基金投资组合中各项资产的市场价值变动对基金单位净值的影响。计算公式主要包括三个要素：基金单位净值、基金持有资产的市场价值变动及基金份额变动。
2. 公允价值变动损益计算公式
基金单位净值变动
基金单位净值变动是指基金投资组合中各项资产市场价值变动与基金份额变动之间的关系。基金单位净值变动的计算公式如下：
基金单位净值变动 = 基金持有资产的市场价值变动 / 基金份额
基金持有资产的市场价值变动
基金持有资产的市场价值变动是指基金投资组合中各项资产的市场价值相对于基金投资时的市场价值的变动。通常使用基金持有资产的加权平均价值与当前市场价值之间的差额计算基金持有资产的市场价值变动。
基金持有资产的市场价值变动 = 基金持有资产的当前市场价值 - 基金持有资产的加权平均价值
基金份额变动
基金份额变动是指基金总份额相对于基金计算基金单位净值时的基金总份额的变动。基金份额变动的计算公式如下：
基金份额变动 = 基金总份额 - 基金计算净值时的基金总份额
3. 示例说明
假设一个股票基金在某个交易日的情况如下：
•基金单位净值变动前的基金单位净值为元/份
•基金持有资产的当前市场价值为1000万元
•基金持有资产的加权平均价值为950万元
•基金总份额为400万份
•基金计算净值时的基金总份额为380万份
根据上述数据，我们可以计算出该交易日的基金公允价值变动损益。
首先，计算基金持有资产的市场价值变动：
基金持有资产的市场价值变动 = 1000万元 - 950万元 = 50万元
其次，计算基金份额变动：
基金份额变动 = 400万份 - 380万份 = 20万份
最后，计算基金单位净值变动：
基金单位净值变动 = 50万元 / 20万份 = 元/份
因此，该交易日的基金公允价值变动损益为元/份。
结论
基金公允价值变动损益的计算公式可以帮助投资者了解基金投资组合中资产市场价值变动对基金净值的影响。通过对基金单位净值变动、基金持有资产的市场价值变动和基金份额变动的计算，可以更好地评估基金的投资表现和风险状况。
基金份额计算

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