财务报账流程
财务报账流程
第一部分：报销管理制度一、可以报销的费用类别及标准：根据公司业务发展的需要，公司可以报销的费用类别总结有以下若干种（如有未列入的费用可据具体情况处理）：
社保（仅限相关办事处）、交通费、手机费、(固定)电话费、办公费、汽车费、邮电运输费、水电费、管理费、招待费、差旅费、备件、维修费、房租费、培训费、其他费用共15项。
二、借款规定：
1.借款的种类：(1)定额借款：现金、支票、汇票、电（信）汇;(2)限额借款：支票2.借款的范围:(1)备用金；(2)运输费；(3)差旅费；(4)需预支款项的其他支出；3.借款的办理:根据需要正确填写借款单，由相关负责人签字确认后到财务部办理；三、报销须知：
为规范公司员工的报销行为，办理报销事宜时应注意以下事项：
1.各员工应及时办理报销手续，应在费用发生后一周内（出差人员在回公司一周内）办理报销手续。上月的费用应在次月5日前报销结束，特殊情况应与财务部事先沟通，但最迟不得晚于10日，每月10日后一律不再报销上月费用；驻外办事处相应顺延10天；2.在公司财务部有借款的员工应及时与财务部结清帐，未能及时与公司结清帐款者，财务部有权拒绝
其再次借款，拖借情况严重者，财务部在报经同意后可在该员工的工资中扣出欠款（详见三、《借款规定》）；3.报销时应凭有效单据，白条、收据一律不予报销，票据丢失，个人负责，不得使用其他单据替代报销；确属情况特殊的，由公司领导确认后方可报销；4.员工应如实报销费用，发现有弄虚作假现象者，公司将严肃处理，情节严重者予以辞退；5.所有工具书、技术资料、设备等均需在人力资源行政部办理验收入库手续后方可报销，员工需使用，应在报销后再办理领用手续；6.公司费用支出应做到开源节流，遵循必要、合理、节约的原则，尽量降低费用，减少开支，以达到少花钱、多办事、办好事的目的。
7.为统一管理，公司统一规定可报销公交IC（充值）卡，亦可凭车票报销交通费用，但是必须付使用清单，清单要注明日期、起始点及金额。对于移动通讯费，员工应凭当月话费发票报销。对于神州行等必须预缴话费方可使用的通讯费，员工每月应凭预存话费发票报销当月话费，每月只能报销额度内的预存话费。
8．各驻外办事处的费用报销管理参照上述说明执行，另作以下补充：
(1)各办事处业务上直接属售后服务部管理，报销审批由售后服务部相关领导负责，财务部责任复核；(2)办事处根据业务需要，可向公司申请一定数额的备用金，由办事处负责人向公司申请，每年春节前放假前最后一个星期应向公司财务部还清备用金，春节后再重新办
理借款手续；(3)为加强公司的财务管理，规范报销程序，办事处文员对员工粘贴的单据要严格审核，对不符合规定的单据应予退回。对于个人手机费、交通费，不能事先垫付，一定要等
到公司财务部报销款返回办事处后才能支付给相关人员。一旦发现公司财务部报销款未返回办事处，而办事处人员即已将个人手机费、交通费支付给相关人员，并给公司造成无法追索的后果时，该项费用的损失由办事处负责人承担。
(4)各办事处要设立《现金日记帐》及《往来帐》，用于记载办事处与员工、办事处与公司财务部间的往来款项和报销情况及备用金的使用情况。办事处报销时要附上公司财务统一的《报销明细汇总表》。公司财务部每月付完报销款后，及时通过电邮方式与办事处员工核对本次报销金额及备用金余额，相关人员应在七日内对财务部的邮件予以确认，如无提出异议，财务部将视本部记录为正确，原则上事后不予查帐。
(5)办事处员工在不影响正常维护工作的前提下，应尽量乘坐公交车辆，必须乘坐出租车时须报经办事处负责人同意。员工上下班的交通费不在报销之列，早上7点后上班及晚上九点前下班的的士费不允许报销，办事处员工从网点下班不允许报销的士费。
(6)办事处负责人必须严格审批各项报销单据，公司财务部若发现报销单据有异议的地方，
可要求审批人员做出解释。若财务部对有关单据产生质疑时，有权要求报销人做出解释；如证实有不实报销的情形，以及报销人、审批人均无法解释或解释不被接受的情形，则报销单据上的所有费用不予报销，由审批人和报销人各承担一半费用。
8.对报销票据的粘贴做以下规范化要求：
(1)员工在报销时应自行粘贴票据，财务部一律不代贴。票据粘贴时大小应与报销单大小一致，以利于装订凭证。如发生未粘贴的情形，财务部有权拒绝予以报销，如需财务部可代为粘贴，每次扣罚相关人员20元凭证整理费。
(2)报销单据票据用签字笔、钢笔等不褪墨水书写。各项要素填列清楚、正确、规范、完整。背面需注明用途，如：
交通费应注明往返地点与时间，或编号后用清单形式反映。办事处统一活动的票据，每位参与人员应在背面签字作实。需要特别说明的事项，可在备注或票据背面说明。发票日期60天之前的财务将不予报销。报销单据填写不规范、不完整的，内务部有权拒绝予以报销。如需财务部重新整理的，每次扣罚相关人员20元凭证整理费。
(3)为便于管理，应将交通费、电话费、办公费、水电费、管理费、运输费、招待费等按大类分开粘贴，并在报销单的右上角注明报销类别。报销单的用途应详细填写，如月至月的
房租、公交车费、电话费等等。
(4)除办公、社保、运输等公用费用外，每位员工应各自报销费用。不接受几人的名义共同报销、领款。两位负责人共同负责的情形，或办事处负责人前往采购物品等，应互相审批或由办事处其他人员签字作实，任何情形下不得自报自批。否则单据予以退回，往来邮费由该办事处自负。
(5)办事处负责人、部门负责人、公司负责人由上至下依次签批在报销单的右方。根据流程，办事处人员说明：
制表：审批：
财务审核：
应先在领款人处签字。备用金或其他金额较大的事项，财务部应传真确认领款。
(6)每个办事处报销时需按照上述基本费用的顺序与格式分类汇总，注明办事处200X年月报销汇总，并在左下方签字，右下方留白待财务审核，于每月15日前寄往公司财务部。为避免遗漏。
四、费用报销的原则：
1.费用报领人员、财务人员、审核人员必须严格执行国家政策规定及公司各项费用规定的
开支范围和开支标准。
2.各办事处、各部门负责人及公司领导，要严格把好费用开支、报销的审批关，认真履行自己的职责。
3.任何人不得弄虚作假，不准虚报冒领财务制度以外应由个人负担的支出。
4.财务部定期抽查公司各项费用报销及财务处理情况，对违反财务规定的行为及相关人员，
配合公司对其进行批评教育，并视情节轻重给予一定的经济处罚。
中国门窗一线品牌五、报销程序：为提高工作效率，公司各级人员应严格按照如下流程报销，不按照流程处理者，财务部有权拒绝办理。
1.报销人员详细填写相关报销单，附有关原始有效单据（原则上收据、白条不予报销），凡需预先报批的费用，需附相关申请单；?2.本部门经理审查（真实性、合理性）签字；如是差旅费报销，应附出差总结，无出差总结者不予报销出差费用，部门经理审查其出差总结，出差总结合格者，应在报销单据上注明已交出差总结；?3.财务部审核（真实性、是否符合规章程序、是否额度内）签字；?4.公司领导（合理性）审批；?5.出纳审核、付款；原则上报销款项应先冲抵借款，剩余部分支付；欠公司款项又没有给出合理解释者，公司
有权在次月的工资中扣取。
第二部分：差旅管理一、差旅管理规定1.出差申请：员工因公出差，须填写出差申请，报相关负责人批准，因紧急事务而无法事先报批的应先征得主管的口头同意，并在出差结束后三天内补办出差申请审批手续。
2.出差的审核决定权限如下：国内出差：三日内由区域主管核准，超过3天的出差申请需报总部相关副总审批，部门经理以上人员一律由总经理核准。国外出差，一律由总经理核准。（《出差申请单》见下3.审批流程：填好的出差申请经上级审核同意后，方可办理订票、借款等相关出差手续。审核、审批时，须严格控制出差时间及费用预算和同行人数等项目。
4.出差不得报支加班费，但假日出差酌情予以计薪。
5.出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处。
6.出差费用包括交通费、住宿费、餐饮费、通讯费、招待费等，其标准执行《和美公司费用报销标准表》。
7.出差总结：员工出差返回后，应在差旅费报销审核前认真填写出差总结表，总结内容包
括出差业务完成8.针对办事处在处理设备故障时时常有2人共同出差解决问题的情形，为强化管理、开源节流及提高维修人员的责任意识，锻炼维修人员独立处理问题的能力，对对今后每次凡涉及处理故障时出差人员人数的控制作如下规定：
(1)当发生设备故障，须由技术部门（含：客户支持部、办事处、技术中心）经理调配人员前往处理故障时，技术部门经理应根据故障现象酌派遣有经验的、基本能够一次性解决问题的人员出差。尽可能避免回来后再次出现相同故障的情况。对技术中心负责处理的软件故障，应保证至少1周（含）内不再出现相同故障；对客户支持系统各单位负责处理的硬件故障，应保证至少2天（含）内不再出现相同故障。在上述时间内，凡今后再出现维修人员返回单位后再次出现相同故障仍须再派技术人员出差处理故障时，再次出差的人员将不予报销出差补助。。
(2)针对每次设备报障，负责单位（办事处）原则上每次只能派遣一人出差解决问题，不得2人同行。
二、差旅管理流程：
1.出差人员如实填写《出差申请单》，3日之内出差由区域主管审批，超过3日的出差须
报部门经理审批。
2.（如需要）公司领导审批。
3.持相关领导审批后的《出差申请单》到财务部办理借款事宜。
4.执行出差任务。
5.出差人员做《出差总结》，整理报销单据。
6.部门经理审核报销单据。
7.出差人员办理报销手续。
第三部分：财务核算指引一、报销项目的划分1.费用共分为：工资（含加班、过节费、社保、餐补等）、交通费、手机费、电话费(固定)、办公费、汽车费、邮电运输费、水电费、管理费、招待费、差旅费、备件、维修、房租、培训费、其他共15项。各部门按选择报销项目，但在所有表格、统计中此顺序保持不变。
2.其中，招待费包括餐饮、礼品、招待费；差旅费中只包含出差期间的交通、住宿费等，不包含各类招待费及礼品费。
3.为便于核算，本年度对所有部门招待费实行预算控制，因此，餐饮、礼品、招待费不细分，统一称为招待费。但根据刘总个人的意见，对其个人的招待费支出细分出礼品费与招待费二大项。
4.人资行政部预订飞机票等费用，由人资行政部报销（申请支票）时注明为部门预订，未报销前挂相应部门借款，报销费用计入使用部门，不计入人资行政部。
5.办公费的主要支出为各项年检(审)、认定费、办公设备（不能列入固定资产的设备）、办公用品、办公支出（复印、打印）、书籍、光盘、办公软件及标书制作等。
6.飞机票及出差期间的交通费计入差旅费，不计入交通费，交通费主要是指各类市内交通费。
其他项必须载明用途。原则上可以列入具体科目的费用均不列入其他。书信格式
二、报销部门的划分1.为便于统计，年度报销部门分为总办、人资行政部、商务部、财务部、客户部、技术中心、售后服务部。售后服务部又分为深圳总部、北京办、南京办、珠海办、洛阳办、郑州办、昆明办、海口办、广州办等41个部门。在所有报销表格、统计中，此顺序不变。
2.为避免统计不明确，刘总的所有费用进入总办。由销售人员负责的《销售合同》中规定的各项参观、考察费用等，全部计入该销售人员的招待费，不计入差旅费。
3.人资行政部费用包含其部门人员各项费用以及总公司的房租、管理费、礼品费等各项费用。
4.各部门划分费用的原则是为哪个单位发生的计入哪个部门原则。容易混淆的费用报销人应在封面注明部门。如：人资行政部代客户部采购礼品，款项由人资行政部支付，但费用计入客户部。
办事处与公司的年审(检)计入办事处与公司人资行政部。
5.无法划分某部门的费用，纳入人资行政部-总公司一栏内。此栏内的项目与其他项一样，能够划分到其他部门的费用均不计入此栏。
三、财务部的职能1.为加强管理绩效，本年度财务部应着力于从统计数据看问题、定政策。每月10日前应提交上月的《管理费用统计表》，对其中异动标记说明。每月的《管理费用统计表》应尽量包括该月
物联网工程专业学什么>天津中考成绩查询时间内所有的现金支出。列入固定资产的项目，如价值小于2万元，也在当月的管理费用中全部反映。
2.财务部应关注自身及全公司财务运作的所有环节，一旦发现问题或不足，或发现异动后时，应首先进行分析，尽可能出原因与解决方法。接着制定政策，防微杜渐。
3.每季度，财务部应严格审查与人资行政部共同确定的客户支持部各单位的费用统计情况，做到无一疏漏，严格按规定进行奖惩。同样地，发现不合理的地方应及时提出更正意
见。
4.对于偏离预算超支的部门或人员，财务部应及时提醒与规范，严重时提出警告。
5.对于过去存在的报销不粘贴、粘贴不规范、填写不规范、报销不及时等问题，财务部应提出具体可行的方法加以约束。
寻一处清幽，觅一分杳然孤独，是沉淀心性的一剂良药孤独时的寡言罕语更甚过侃侃而痛不言，笑不语，此时无声胜有声杭州人行程码带星




版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。