第二章 税务管理概述(课后作业)
第二章  税务管理概述（课后作业）
一、单项选择题
1。下列各项中，不属于税收管理权的是（    ）.
A。税法制定权
B.税种的开征与停征权
C.税法的解释权
D。税目的增减与税率的调整权
2。下列税种中，由国家税务局系统负责征收和管理的是(    )。
A.车辆购置税
B。土地增值税
C.车船税
D。城镇土地使用税
3。下列关于2009年以后企业所得税的征管范围的表述，不正确的是（    ).
A.在中国境内设立机构、场所的其他非居民企业，企业所得税由国税局系统负责征收和管理
B.非居民企业未在中国境内设立机构、场所，而有来源于中国境内的所得，中国境内的单位向其支付款项应扣缴的企业所得税的征收管理，由主管该境内单位企业所得税的国税局或地税局负责
C.既不纳增值税，也不纳营业税的企业，其企业所得税暂由国税局系统负责征收和管理
D。既纳增值税，又纳营业税的企业，按其税务登记时自行申报的主营业务应纳的上述税种确定企业所得税的征收管理机关
4。下列对2009年起新增企业的企业所得税征管范围的表述，不正确的是（    ）。
A。应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理
B.应缴纳营业税的企业，其企业所得税由国家税务局管理
C。应缴纳营业税的企业,其企业所得税由地方税务局管理
D。新增的保险公司的企业所得税由国家税务局管理
5.从事生产经营的纳税人自领取营业执照之日起（    )内,持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
A。30日
B.45日
C。60日
D。90日
6。从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件,在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，自开立账户之日起（    ）内向主管税务机关书面报告其全部账号；发生变化的应自变化之日起(    ）内向主管税务机关书面报告。
A.15日，15日
B.15日，30日
C.30日,15日
D.30日，30日
7.税务登记内容发生变化，按规定纳税人无需在工商行政管理机关注册登记的，应当自有关机关批准或者宣布变更之日起（    ）内,持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。
A。30日
B。45日
C。60日
D.90日
8.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的,应自营业执照被吊销之日起（    ）内，向主管税务机关申报办理注销税务登记。
A。15日
B。30日
C.45日
D。60日
9。纳税人遗失税务登记证件的，应当在(    )内书面报告其主管税务机关，并登报声明作废。
A.15日
B.30日
C。45日
D。60日
10。从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过（    ）的,应当在营业地办理税务登记手续。
A。30天
B.60天
C.90天
D。180天
11。从事生产、经营的纳税人应自其领取（    )之日起(    )内按照国务院财政、税务部门的规定设置账簿。
A。工商营业执照 15日
B.税务登记证件 15日
C。工商营业执照 30日
D。税务登记证件 30日
12。扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起（    ）内,按照所代扣、代收的税种,分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
A.10日
B.15日
C。30日
D。45日
13.从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起（    ）内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案。
A.10日
B。15日
C。30日
D。45日
14.下列关于纳税评估的表述不正确的是(    ).
A。纳税评估通用分析指标包括收入类、成本类、费用类、利润类、资产类评估分析指标等
B。纳税评估的对象为税务机关负责管理的所有纳税人及其应纳所有税种
C。税务约谈的对象主要是企业的法定代表人
D。纳税人可以委托税务代理人进行税务约谈
15.下列税款征收方式中，属于查验征收的是(    ）.
A。对账务不全，但能控制其材料、产量或进销货物的纳税单位和个人，由税务机关依据正常条件下的生产能力对其生产的应税产品查定产量、销售额并据以征收税款
B。税务机关对纳税人的应税商品、产品，通过查验数量，按市场一般销售单价计算其销售收入，并据以计算应纳税款
C。对小型个体工商户采取定期确定营业额、利润额并据以核定应纳税额
D。税务机关对账务健全的纳税人,依据其报送的纳税申报表、财务会计报表和其他有关纳税资料，计算应纳税款，填写缴款书或完税证，由纳税人到银行划解税款
16。由与纳税人有经济业务往来的单位和个人在向纳税人收取款项时依法收取税款的税款征收方式是（    ）。
A。定期定额征收
B.代收代缴
C。代扣代缴
D.委托代征
17.下列资产中,不可以纳入税收保全措施和强制执行措施范围之内的是（    ）。
A.被执行人作为代步工具的唯一的一辆机动车
B。被执行人收藏的古董
C.被执行人拥有的第二套住房
D.被执行人拥有的价值4500元的沙发
18.纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，税务机关(    ）。
A.处2000元以下的
B。处2000元以上1万元以下的
C。提请工商行政管理机关吊销其营业执照
D.处2000元以上5000元以下的
19。纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款
的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处以欠缴税款（    ）的。
A。50%以上3倍以下
B。50％以上5倍以下
C.1倍以上3倍以下
D。1倍以上5倍以下
20。非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证的，由税务机关责令改正，处（    )的。
A.2000元以上5000元以下
B。2000元以上1万元以下
C。2000元以上2万元以下
D.1万元以上5万元以下
代理税务
二、多项选择题
1。下列各项中，属于税收立法权的有（    ）。
A.税法制定权
B.税法审议权
C。税法解释权
D。税法表决权
E。税法公布权
2.下列单位和个人,需要办理税务登记的有（    ).
A。企业在外地设立的分支机构
B。从事生产经营的企业
C.只缴纳个人所得税的非从事生产、经营的个人
D。从事生产、经营的事业单位
E。个体工商户
3。下列各项需办理变更税务登记的有（    ）。
A.改变纳税人名称的
B。纳税人因经营地点变更而涉及改变主管税务机关的
C。改变企业类型的
D.改变注册资金的
E。纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的
4.除按照规定不需要发给税务机关登记证件的以外，纳税人办理下列事项时,必须持税务登记证件的有（    ）。
A.开立银行账户
B.申请办理延期缴纳税款
C.领购发票
D.申请开具外出经营活动税收管理证明
E.办理工商登记
5.根据税务登记管理的有关规定，下列表述正确的有（    ）。
A.纳税人应在向工商行政管理机关办理注销登记后,持有关证件向主管税务机关申报办理注销税务登记
B.纳税人在办理注销登记前，应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、、缴销发票、税务登记证件和其他税务证件
C。税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度
D。纳税人应当将税务登记证件正本在其生产、经营场所或者办公场所公开悬挂，接受税务机关检查
E.从事生产、经营的纳税人到外县（市)临时从事生产、经营活动，应当向营业地税务机关报验登记，接受税务管理
6.根据账簿、凭证管理的有关规定,下列表述正确的有（    ）。
A。生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人,可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者财会人员代为建账和办理账务
B.从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案
C.纳税人、扣缴义务人会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的,其计算机输出的完整的书面会计记录，可视同会计账簿
D。纳税人、扣缴义务人会计制度不健全，不能通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，应当建立总账及与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他账簿
E.除法律、行政法规另有规定外，账簿、会计凭证、报表、完税凭证及其他有关资料应当保存5年
7。下列关于纳税申报的表述正确的有（    ）.
A。纳税人采取数据电文方式办理纳税申报的,应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料，并定期书面报送主管税务机关
B。纳税人当期没有发生纳税义务的,不需要办理纳税申报
C。实行定期定额方式缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式
D。扣缴义务人按照规定的期限报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请
E。经核准延期办理纳税申报的，可以延期缴纳税款
8。下列关于税收保全措施和强制执行措施的表述中,正确的有(    ）。
A。税收保全措施和强制执行措施均适用于从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人、纳税担保人
B。采取强制执行措施时，主要针对纳税人未缴纳的税款，不包括滞纳金
C。税收强制执行措施只能由公安机关和人民法院执行
D。书面通知纳税人开户银行或者金融机构从其存款中扣缴税款，属于强制执行措施
E.个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在强制执行措施的范围之内
9。下列关于税收优先规定的表述,正确的有（    ）。
A。税收优先于无担保债权，法律另有规定的除外
B.纳税人欠缴税款,同时又被行政机关决定处以、没收违法所得的，税收优先于、没收违法所得
C.纳税人欠缴税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之后的,税收应当优先于抵押权、质权、留置权执行
D.税务机关应当对纳税人欠缴税款的情况定期予以公告
E。纳税人有欠税情形而以其财产设定抵押、质押的，抵押权人、质权人可以要求税务机关提供有关的欠税情况
10。纳税人发生下列情形，主管税务机关有权核定其应纳税额的有（    )。
A。依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
B.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的
C.虽设置账簿，但账目混乱,难以查账的
D.发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报的
E.纳税人申报的计税依据明显偏低，但有正当理由的
11。下列关于纳税人发生合并、分立情形的税收规定，表述正确的有（    ）。

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