票据业务风险有哪些
票据业务风险有哪些
票据业务是我国中⼩银⾏融资的主要⼯具之⼀，近期各⼤⾏对票据业务风险管控更加严格，在⼀定程度上削弱了⼩银⾏利⽤票据融资的能⼒。这场有关票据业务的规范⾏动源⾃银监会办公厅下发的《关于票据业务风险提⽰的通知》。
通知中提出了票据业务的七⼤风险提⽰，分别是：
(⼀)票据同业业务专营治理落实不到位。部分银⾏业⾦融机构票据同业专营上收不彻底，不同程度存在未实⾏专营部门集中审批、分⽀机构办理同业票据业务、会计处理不集中、未对同业票据交易对⼿实⾏名单制管理、违规办理商业承兑汇票买⼊返售业务等问题。
金融机构有哪些(⼆)通过票据转贴现业务转移规模，消减资本占⽤。部分银⾏业⾦融机构利⽤“卖断+买⼊返售+到期买断”、“假买断、假卖断”、附加回购承诺等交易模式，假卖断真出表，或帮助他⾏在⽉底代持，调节信贷规棋；有的利⽤第三⽅机构，将票据资产转为资管计划，以投资替代贴现，随意调节会计报表并减少资本计提。
(三)利⽤承兑贴现业务虚增存贷款规模。部分银⾏业⾦融机构滚动签发银⾏承兑汇票，以票吸存，虚增资产负债规模；或以贷款、贴现资⾦做保证⾦，办理银⾏承兑汇票，虚增存款。有的还通过⼈为倒换业务类型，提增中间业务收⼊，虚增绩效。
(四)与票据中介联⼿，违规交易，扰乱市场秩序。部分银⾏业⾦融机构与中介合作，离⾏离柜⼤量办理⽆真实贸易背景票据贴现，⾮法牟利。
(五)贷款与贴现相互腾挪，掩盖信⽤风险。部分银⾏业⾦融机构利⽤贴现资⾦还旧借新，调节信贷质量指标；发放贷款偿还垫款，掩盖不良。
(六)创新“票据代理”规避监管要求。部分银⾏业⾦融机构通过同业代理转贴现、抽屉协议，隐匿信贷资产规模；委托中介机构办理票据业务，甚⾄出租、出借账户和印鉴。
(七)部分农村⾦融机构为他⾏隐匿、消减信贷规模提供“通道”，违规经营问题突出。在个别股份制银⾏、城商⾏主导下，部分农信社、农商⾏、村镇银⾏为他⾏做通道、消规模，违规贴现，⼤量出具抽屉协议或承诺办理转贴现，不按规定进⾏会计核算，甚⾄账外经营，潜藏风险重⼤。

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