农村信用社监管评级定量和定性评价标准
农村信用社监管评级定量和定性评价标准
农村信用社监管评级定量和定性评价标准
一、资本充足状况（Capital Adequacy）
一）定量指标（60分）
资本充足率和核心资本充足率是评估农村信用社资本充足状况的重要指标。资本充足率权重为50%，核心资本充足率权重为50%。
资本充足率评分标准如下：
10%以上（含）：100分
8%（含）至10%：60分（含）至100分
6%（含）至8%：50分（含）至60分
4%（含）至6%：40分（含）至50分
3%（含）至4%：25分（含）至40分
2%（含）至3%：10分（含）至25分
1%（含）至2%：5分（含）至10分
0%（含）至1%：分（含）至5分
0%以下：分
核心资本充足率评分标准如下：
6%以上（含）：100分
4%（含）至6%：60分（含）至100分
2%（含）至4%：50分（含）至60分
农村信用社贷款1.5%（含）至2%：30分（含）至50分
1%（含）至1.5%：10分（含）至30分
0.5%（含）至1%：5分（含）至10分
0%（含）至0.5%：分（含）至5分
0%以下：分
评分原则：如果农村信用社的资本充足率和核心资本充足率任意一个指标低于监管要求（资本充足率8%和核心资本充足率4%），则其综合评级结果不应高于三级。如果监管周期内任意一个指标低于监管要求且呈下降趋势，则该信用社的综合评级结果不应高于四A级。如果两个指标均不达标且均呈下降趋势，则其综合评级结果不应高于四B级。
二）定性因素（40分）
资本充足状况评级还包括定性因素。其中，信用社资本的构成和质量以及信用社整体财务状况及其对资本的影响是两个重要方面。
1.信用社资本的构成和质量（6分）
评分尺度：①核心资本在资本中的比重越高，资本构成越稳定，评分应越高；②分析核心
资本构成的稳定性时，如果存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分；③分析附属资本构成的稳定性与增长性时，增长性越好，市场价值越大，评分应越高。分析附属资本构成主要考虑信用社的债务性资本，包括其市值变动情况和规范性状况；④资本构成要素存在不稳定性对信用社承受风险能力可能造成不利影响的，得分应在3分以下；⑤资本不实、不规范的，得分应在3分以下。
2.信用社整体财务状况及其对资本的影响（6分）
评分尺度：主要分析财务状况对资本的影响。重点考察信用社的盈利状况，是否有税后利润可供资本积累，以及信用社提取盈余公积的比例，判断信用社进行资本积累的力度。
营计划和资本管理计划，以确保资本充足率符合监管要求。（2分）
4）是否建立了有效的内部控制机制，确保资本管理的合规性和有效性，防范潜在风险。（2分）
5）是否建立了充分的风险管理和资本管理机制，以应对可能发生的风险事件，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。（4分）
3.资产质量及其对资本的影响（6分）
本项评分主要关注信用社资产负债表的变化趋势和方向，表外业务种类，以及对信用社资本的潜在影响。我们重点考察信用社资产的内在价值和风险状况，预计的损失程度，以及各项资产减值准备的计提情况及其对信用社资本构成的影响。
评分标准：
①不良资产呈现恶化趋势，并可能对信用社资本构成不利影响的，得分应低于3分；
②计提贷款损失准备不足的，得分应不高于3分，不足程度越高，得分越低；
③对贷款以外资产计提了减值准备的信用社得分应高于没有计提减值准备的信用社。
4.通过其他渠道增加资本的能力，包括社员提供支持的意愿和实际注入资本的情况（8分）
本项评分主要考察信用社筹集核心资本，保持资本充足率和核心资本充足率符合监管要求的能力。我们关注信用社在资本不足时，是否可以从多种渠道及时、规范增加核心资本，包括社员增加注资的可能性。
评分标准：
①如果信用社社员承诺并能够实现承诺将资本充足率保持在8%以上，或者信用社通过其他方法将资本充足率保持在8%以上，并且能够充分抵御风险的，得满分；
②当资本充足率不足8%，而信用社已经决议但还没有实施增加资本的，得分不能超过3分；
③当信用社资本充足率不足8%，而信用社未能形成决议提高资本充足率的，得分应低于2分。
5.对资本和资本充足率的管理情况（14分）
本项评分主要考察信用社资本的管理政策、理事会和高级管理层的资本管理意识和水平。我们重点分析信用社制定和实施资本规划的情况，包括规划制定的程序和依据、规划实施的有效性和规范性。

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