报表审核公式说明----078ae253-6eb3-11ec-990b-7cb59b590d7d
山西潞宝集团会计报表审核公式说明
一、 资产负债表【齐财表01】（一）关于资产负债表审计
1、流动资产年初余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付账款+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产
公式格式：C14=总和（C3:C13）显示信息：年初流动资产总额错误2。期末流动资产余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付款+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产
公式格式：b14=sum(b3:b13)显示信息：流动资产合计年末数错误3、应收账款年初余额>=0
公式格式：C6>=0显示信息：4年初应收账款重分类错误。应收账款期末余额>=0
公式格式：b6>=0显示信息：应收账款期末数重分类错误5、预付款项年初余额>=0
公式格式：C7>=0显示信息：6年初预付款重分类错误。预付款期末余额>=0
公式格式：b7>=0显示信息：预付账款期末数重分类错误7、其他应收款年初余额>=0
公式格式：C10>=0显示信息：8年初其他应收款分类错误。期末余额>=0的其他应收款
公式格式：b10>=0显示信息：其他应收款期末数重分类错误9、非流动资产年初余额合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生
生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产+长期股权投资
公式格式：c33=sum(c16:c32)显示信息：非流动资产年初数错误10、非流动资产期末余额合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产+长期股权投资
公式格式：B33=sum（B16:B32）显示信息：非流动资产期末金额错误11。年初总余额=流动资产总额+非流动资产总额公式格式：C34=C14+C33显示信息：资产期初总额错误12年初资产总额=流动资产总额+非流动资产总额公式格式：B34=B14+B33显示信息：总计资产期末金额错误
13、流动负债年初余额合计=短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工新酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债
公式格式：F15=总和（F3:F14）显示信息：年初流动负债总额错误。14.流动负债期末余额合计=短期贷款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付新员工薪酬+应付税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他应付款流动负债
公式格式：e15=sum(e3:e14)显示信息：流动负债合计期末数错误15、应付账款年初余额>=0
公式格式：F6>=0显示信息：应付账款期初金额重分类错误16。应付账款期末余额>=0
公式格式：e6>=0显示信息：应付账款期末数重分类错误17、预收款项年初余额>=0
公式格式：F7>=0显示信息：18年初预收金额重分类错误，预收期末余额>=0
公式格式：e7>=0显示信息：预收款项期末数重分类错误19、其他应付款年初余额>=0
公式格式：F12>=0显示信息：其他应付款20年初重分类错误，其他应付款期末余额>=0
公式格式：e12>=0显示信息：其他应付款期末数重分类错误21、非流动负债年初余额合计=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债
公式格式：F24=总和（F17:F23）显示信息：非流动负债期初金额错误22。非流动负债期末余额合计=长期贷款+应付债券+长期应付账款+特别应付账款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债
公式格式：e24=sum(e17:e23)显示信息：非流动负债期末数错误23、负债年初余额总计=流动负债合计+非流动负债合计公式格式：f25=f15+f24显示信息：负债合计年初数错误24
、负债年初余额总计=流动负债合计+非流动负债合计公式格式：e25=e15+e24显示信息：负债合计期末数错误25、所有者权益年初余额合计
公式格式：F32=总和（F27:f31）-f29显示信息：所有者权益总额年初金额错误
26、所有者权益期末余额合计
公式格式：E32=sum（E27:E31）-E29显示信息：所有者权益合计期末金额错误
27、负债及所有者权益年初余额合计
公式格式：F34=F32+F25显示信息：28年初负债总额、期末负债总额及所有者权益误差
公式格式：e34=e25+e32显示信息：负债合计期末数错误29、资产年初余额合计=负债及所有者权益年初余额合计公式格式：f34=c34显示信息：资产负债表年初数不平
30.资产期末余额合计=负债期末余额合计及所有者权益公式格式：E34=B34显示信息：资产负债表期末余额不均（二）报表间复核
1、资产负债表存货期末余额=基本情况表存货小计期末余额
公式格式：B11=ref_F（\basic information table\display information:存货期末余额不等于基本信息表中存货小计的期末余额
2、资产负债表存货年初余额=基本情况表存货小计年初余额
公式格式：ref_F（\基本信息表\显示信息：存货的年初余额不等于基本信息表中存货小计的年初余额
3、资产负债表短期借款期末余额=基本情况表短期借款期末数公式格式：ref_f(\基本情况表\显示信息：短期借款期末余额不等于基本情况表短期借款期末数
4.资产负债表短期借款年初余额=基本信息表短期借款年初金额公式格式：ref（\basic information table\ display information:年初短期贷款余额不等于基本信息表中年初短期贷款的数量
5、资产负债表货币资金期末余额=基本情况表货币资金期末数公式格式：ref_f(\基本情况表\显示信息：货币资金期末余额不等于基本情况表货币资金期末数
6.资产负债表年初货币资金余额=基本信息表中的年初货币资金金额公式格式：ref（\basic information table\ display information:年初货币资金余额不等于基本信息表中的年初货币资金金额
7、资产负债表长期待摊费用期末余额=基本情况表长期待摊费用期末数
公式格式：ref_F（\basic information table\display information:长期待摊费用的期末余额不等于基本信息表中的长期待摊费用
8、资产负债表长期待摊费用年初数=基本情况表长期待摊费用年初数公式格式：ref_f(\基本情况表\显示信息：长期待摊
费用的年初金额不等于基本信息表中长期待摊费用的年初金额
9、资产负债表应付职工薪酬期末余额=应付职工薪酬明细表期末账面余额合计数
公式格式：ref_F（\payroll payment details\display information:payroll payment的期末余额不等于payroll payment details的期末账面余额总和
10、资产负债表应付职工薪酬年初余额=应付职工薪酬明细表年初账面余额合计数
公式格式：ref_F（\应付职工薪酬明细\显示信息：应付职工薪酬的年初余额不等于应付职工薪酬明细中的年初账面余额合计
11、利润表本年累计净利润+资产负债表未分配利润年初余额=资产负债表未分配利润期末余额
资产负债表公式 公式格式：ref_F（\损益表\显示信息：净利润+未分配利润的期初余额不等于未分配利润的期末余额
12、资产负债表实收资本年初余额=所有者权益变动表实收资本本年年初余额
公式格式：ref_F（\所有者权益变动表\显示信息：年初实收资本余额不等于所有者权益变动表年初实收资本余额
13、资产负债表实收资本本年期末余额=所有者权益变动表实收资本本年年末余额
公式格式：ref_F（\所有者权益变动表\显示信息：本年度实收资本年末余额不等于所有
者权益变动表实收资本年末余额
14、资产负债表资本公积年初余额=所有者权益变动表资本公积本年年初余额
公式格式：ref_F（\所有者权益变动表\显示信息：年初所有者权益资本公积余额不等于所有者权益变动表年初所有者权益资本公积余额
15、资产负债表资本公积期末余额=所有者权益变动表资本公积本年年
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