实习生对公司的建议
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实习生对公司的建议
与实习生的对谈及建议问：什么是四核处理器
最近看了什么?答：
最近看得很零散，入凭证看了一点，报税也看了一点。但都是很零散的，都凑成不了一条线。总的来说看得不是太好。问：
高速跑到一半开始免费怎么算懂了什么?答：
说实话，我也不知道我懂了什么。可能就是知道了一点我们以后在实际工作中应该要去注意一些敏感性费用或成本的控制。问：
在脑中的逻辑?答：酒店管理知识
因为我来的时候不是月初，没有从开始的接单到报税这整个过程的学习，所以到目前为止没有一个连贯的整体做账的顺序和步骤。而显得很零碎。问：
有哪些疑惑?答：
在看凭证的时候会发现一些应收、应付、预收、预付、其他应付款，有一些不解，一些我认为应该放在应收或应付的科目，在实际做账中放入了预收或预付。问：
会了什么?答：
其实学的很零散，所以我感觉不到我会了什么。只能说每次看的时候都有种似懂非懂的感觉。问：
想学什么?答：
在做外账的时候，想知道如何去控制一些敏感性费用，还有去如何进行一些合理的避税。入完凭证后，怎么报税，报税的方法，注意事项，报完税后的工作，如结转生产成本，出库单，财务报表等。我都不知道怎么做。也想学一些审计。这是我想学的。问：
各行业的区别的理解?答：
知道了在商品流通企业，如贸易公司，一些管理费用合并到营业费用，也知道在工业企业
和商业企业中，一些费用所对应科目的不同。问：
理论与现实的区别?答：蒋佳恩到底出了什么事
理论与现实的区别真的很多。例如，在提取备用时，在理论中好像是借：
其他应付款——备用金，贷：
银行存款。还有一些材料已验收入库，但增值税专用发票还未到做账的时候，在理论上，在当月做借：
原材料，贷：
应付账款。下月初做相反的科目进行抵消。借：
应付账款——暂估款，贷：
原材料。等到次月发票来的时候，做一笔正确的科目，如借：
“原材料”，“应缴税费——应交增值税(进项税额)”，贷：
银行存款/应付账款等。但在实际中好像不是一样。还有就是一些凭证都没来，在理论上只在看到原始凭证在做账，可实际中没有发票也可以做凭证，在发票(原始凭证中)没有标明是用银行存款或现金或应收或预收款项时，在实际操作中你们也能据此知道怎么入帐，还有实际中队固定资产和现金的概念与理论中有些冲突等。以下为针对以上反馈信息所做的一些分析及建议。对于这段时间的间隙，你的总体感受便是：
零散，无法将各个环节在心里连成一条线。原因：
心浮，心急，缺乏更深的自我思考总结的独立性。建议：
静下心来，把“赶紧学完出去工作”的念头丢掉。全心全意，脚踏实地，从基础做起。很多事情，理论上你是懂了，而且很快就能学会，但问题是这些东西，你不只要会做，还要做得漂亮。基础够扎实，往上走的步伐才够稳。出现的问题：
理论与实际的联系能力较弱搞错你现阶段需学习的侧重点逻辑：
接单——做账——报税——整理凭证，资料归档疑惑：
关于往来账部份，原则上我们需按会计原理及准则等将各项往来做到理论上应入的科目，但每家公司的往来项目的繁简及前期会计的归集习惯都将列入往来账归类的考虑范围。所以我们在设置往来账科目时，要看看该公司的账务系统，看前期账务处理方式，再来决定是该延续还是做改动更为合理。要明白一点，会计的理论知识与制度，是给我们设定一个框框以保证财务这领域能有个准则及指引人们该如何做，但我们是要拿这些理论知识去为公司处理一些实际问题，所以要懂得在该框框内灵活变动，使之更为公司所适用。想学：
首先需搞懂做账的过程。我们先确认收入+销项，购料/430分可以报考的大学商品+进项，银行、现金的收入，款项、费用的支付，当月应确认的费用(工资、折旧等)的计提，结转成本，计提当月收入、购料/商品应交纳的各项税金。记帐，结帐。出库单是按生产车间所提供的领料明细所做，车间是按当月生产销售产品所领用的材料相应汇总。财务报表是财务系统根据每月记帐后的数据，按设定好的公式自动生成。费用控制：
企业一般每个月底要做好第二个月的预算给领导签字，所有费用按预算执行，预算外的支出则由领导特批。我们所需做的，便是控制预算内的费用额度。从税法的角度去控制，如福利费在工资总额的4%，业务招待费只可以抵扣总额的60%，且需在收入总额的0.5%额度内，广告费在收入的15%额度内。侧重点：
初入行的，该重点学习的是如何整理日常业务单据，整理并入帐。如何操作各种税务系统。至于费用的控制，那是资深及更高一层的财务人员做的，我们只需了解大概范围，而不需过度关注，顾此失彼。要清楚，什么职位，什么阶段，该做什么事情。行业区别的理解：
区别不仅仅在于是管理费用或营业费用。一般情况下，工业企业购进的是物料，商业企业购进的是商品。工业企业根据料、工、费结转生产成本，加工企业根据加工过工产生的各种支出结转劳务成本，一般贸易商业企业根据购进的商品结转销售成本(其利润为销售该商品的金额与购进该商品的金额之间的差价)。理论与现实的区别：
提现:做提现备用该笔分录的摘要中，“备用”只是说明提现的用途。如今只要是现金，很多企业都全部统归在现金中核算，不会单独设置备用金。暂估款：
理论上的确是该如你所说的做，规范。但若是暂估的数量金额与实际发票上的一致，为了减少工作量，便只需冲减该暂估款，确认进项税额，从而确认应付款项，而无需做暂估的相应冲减，发票的重新录入。至于发票，应收应付，预收预付的账务处理，是在对一家公司的业务熟悉，以及与公司其他相关人员的沟通中得知如何处理，这不是凭空即可完成的，鲁迅故居导游词
需要的是融入该公司。固定资产，是根据最新的定义来做相应的处理。要知道，不只是固定资产，很多时候，当你看着书中对某项科目的定义时，实际上关于它的已经有新的东西出台了，所以要及时掌握最新资讯。关于审计：
审计是从会计的相反方向来审核我们的账务。会计是从最初的根据发票入凭证等最终生成会计报表，而审计则是通过会计报表上的数据来审核你每项业务的处理，各种会计科目的归集是否合理合法。比如赤字往来的比例是否需要重新调整分配，各项固定资产的折旧方法年限及折旧额是否合理，贷款等是否有合理合法依据等等。通过逆向审查来分析该公司的财务状况等。当你学会做账，厘清整个流程，在审查的时候便知哪些科目有勾稽关系，该从何查起。当你学会审计，那么你在做账的时候便知道该如何做账，才能在被审查的时候不会出现不该出现的问题，知道如何避免错误，知道如何能协助审查更顺利地进行。但一切不是短时间内便能全部学会的。这是需要一个学习，理解，思考的过程，需要时间，需要冷静独立思考并融会贯通。所以，先学会其中一样，再学习另一样，还是老话，勿顾此失彼，两头皆空。

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