中国农业银行股份有限公司
2018 年度财务报表分析报告
本报告以农业银行 2016-2018 年度财务报表数据为分析基础
包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析
财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析
This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.
Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow statement and owner's equity statement
Financial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.
1 | 财务报表数据 | 3.1.2 长期偿债能力分析 | 31 | ||||
3.2 | 营运能力分析 | ... 34 | |||||
1.1 | 资产负债表 | 1 | |||||
3.2.1 流动资产周转分析 | 34 | ||||||
1.2 | 利润表 | 3 | |||||
3.2.2 固定资产周转分析 | 36 | ||||||
1.3 | 现金流量表 | 5 | |||||
3.2.3 总资产周转分析 | 37 | ||||||
1.4 | 所有者权益变动表 | 6 | |||||
3.3 | 盈利能力分析 | ... 37 | |||||
2 | 会计报表分析 | ||||||
3.3.1 资产经营盈利能力分析 | 37 | ||||||
2.1 | 资产负债表分析 | 8 | 3.3.2 资本经营盈利能力分析 | 38 | |||
2.1.1 水平趋势分析 | 8 | 3.3.3 商品经营盈利能力分析 | 40 | ||||
2.1.2 垂直结构分析 | 13 | 3.3.4 盈利质量分析 | 46 | ||||
2.2 | 利润表分析 | 17 | 3.4 | 发展能力分析 | ... 47 | ||
2.2.1 水平趋势分析 | 17 | 3.4.1 资产资本成长分析 | 47 | ||||
2.2.2 垂直结构分析 | 20 | 3.4.2 营业收益成长分析 | 48 | ||||
2.3 | 现金流量表分析 | 23 | 3.4.3 每股净资产分析 | 49 | |||
2.3.1 水平趋势分析 | 23 | 4 | 杜邦分析 | ||||
2.3.2 垂直结构分析 | 25 | ||||||
4.1 | 杜邦分析表 | ... 50 | |||||
2.4 | 所有者权益变动表分析 | 27 | |||||
4.2 | 杜邦分析图 | ... 50 | |||||
2.4.1 水平趋势分析 | 27 | ||||||
5 | 数据来源及计算说明 | ||||||
2.4.2 垂直结构分析 | 28 | ||||||
5.1 | 数据来源 | .. 52 | |||||
3 | 财务指标分析 | ||||||
5.2 | 计算说明 | .. 52 | |||||
3.1 | 偿债能力分析 | 29 | |||||
3.1.1 短期偿债能力分析 | 29 | ||||||
1财务报表数据
1.1资产负债表
表格 1 2016-2018 年度 资产负债表
Table 1 Balance Sheets for 2016-2018
项目 （万元 ） | 2016 年 | 2017 年 | 2018 年 |
现金及存放中央银行款项 | 281,165,300.00 | 289,661,900.00 | 280,510,700.00 |
存放同业款项 | 62,266,500.00 | 13,024,500.00 | 10,972,800.00 |
贵金属 | 5,910,500.00 | 3,200,800.00 | 2,126,800.00 |
拆出资金 | 58,094,900.00 | 50,526,900.00 | 55,201,300.00 |
交易性金融资产 | 41,795,500.00 | 57,796,500.00 | 64,324,500.00 |
衍生金融资产 | 3,146,000.00 | 2,828,400.00 | 3,694,400.00 |
应收账款 | 62,454,700.00 | 65,922,300.00 | 0.00 |
应收利息 | 11,037,000.00 | 11,869,300.00 | 0.00 |
买入返售金融资产 | 32,305,100.00 | 54,038,600.00 | 37,100,100.00 |
发放贷款及垫款 | 931,936,400.00 | 1,031,631,100.00 | 1,146,154,200.00 |
可供出售金融资产 | 140,888,100.00 | 142,642,000.00 | 0.00 |
持有至到期投资 | 288,215,200.00 | 348,913,500.00 | 0.00 |
长期股权投资 | 21,300.00 | 22,700.00 | 400,500.00 |
固定资产 | 15,866,900.00 | 15,525,800.00 | 15,245,200.00 |
无形资产 | 2,526,600.00 | 2,453,500.00 | 2,357,500.00 |
商誉 | 138,100.00 | 138,100.00 | 138,100.00 |
递延所得税资产 | 8,318,700.00 | 9,775,100.00 | 11,329,300.00 |
其他资产 | 10,919,300.00 | 5,367,200.00 | 631,391,700.00 |
资产总计 | 1,957,006,100.00 | 2,105,338,200.00 | 2,260,947,100.00 |
向中央银行借款 | 29,105,200.00 | 46,594,700.00 | 56,119,500.00 |
吸收存款及同业存放 | 1,619,404,500.00 | 1,716,900,900.00 | 1,847,061,200.00 |
其中 :同业存放款项 | 115,604,400.00 | 97,473,000.00 | 112,432,200.00 |
其中 :吸收存款 | 1,503,800,100.00 | 1,619,427,900.00 | 1,734,629,000.00 |
拆入资金 | 30,202,100.00 | 28,006,100.00 | 32,554,100.00 | 中国农业银行查余额
交易性金融负债 | 30,117,000.00 | 39,177,200.00 | 28,630,300.00 |
衍生金融负债 | 2,075,800.00 | 3,087,200.00 | 3,455,400.00 |
卖出回购金融资产款 | 20,583,200.00 | 31,978,900.00 | 15,710,100.00 |
应付职工薪酬 | 3,990,200.00 | 4,022,200.00 | 4,528,500.00 |
应交税费 | 2,157,800.00 | 4,016,400.00 | 5,681,600.00 |
应付利息 | 22,911,500.00 | 22,880,500.00 | 0.00 |
应付债券 | 38,821,500.00 | 47,501,700.00 | 78,067,300.00 |
长期负债合计 | 38,821,500.00 | 47,501,700.00 | 78,067,300.00 |
预计负债 | 1,359,000.00 | 1,070,900.00 | 2,588,300.00 |
递延所得税负债 | 5,800.00 | 8,700.00 | 13,900.00 |
其他负债 | 24,113,400.00 | 17,153,100.00 | 19,058,200.00 |
负债合计 | 1,824,847,000.00 | 1,962,398,500.00 | 2,093,468,400.00 |
实收资本 （或股本 ） | 32,479,400.00 | 32,479,400.00 | 34,998,300.00 |
其他权益工具 | 7,989,900.00 | 7,989,900.00 | 7,989,900.00 |
资本公积 | 9,877,300.00 | 9,877,300.00 | 17,355,600.00 |
盈余公积 | 11,513,600.00 | 13,434,800.00 | 15,425,700.00 |
一般风险准备 | 19,830,500.00 | 23,075,000.00 | 23,919,000.00 |
未分配利润 | 49,608,300.00 | 57,757,300.00 | 65,294,400.00 |
其他综合收益 | 520,300.00 | -1,972,200.00 | 2,046,500.00 |
归属于母公司所有者权益合计 | 131,819,300.00 | 142,641,500.00 | 167,029,400.00 |
少数股东权益 | 339,800.00 | 298,200.00 | 449,300.00 |
所有者权益合计 | 132,159,100.00 | 142,939,700.00 | 167,478,700.00 |
负债与所有者权益总计 | 1,957,006,100.00 | 2,105,338,200.00 | 2,260,947,100.00 |
中国农业银行股份有限公司，简称农业银行，所属的行业是综合性银行，公司总部位于 北京 市。 2018 年 ， 农业银行 的 资产总计 是 2,260,947,100.00 万 元， 负 债合 计是 2,093,468,400.00 万元，所有者权益合计是 167,478,700.00 万元。
从资产的角度看农业银行的资产负债表， 2016-2018 年最近三年的资产总计分别是 1,957,0
06,100.00 万元、 2,105,338,200.00 万元、 2,260,947,100.00 万元，其中， 2018 年的 流动资产合计为 0.00 万元，包括 0.00 万元的货币资金和 0.00 万元的存货；非流动资产合计 为 0.00 万元，其中的固定资产占到了 15,245,200.00 万元。
资产总额变动趋势
2,300,000,000.00
2,250,000,000.00
2,200,000,000.00
2,150,000,000.00
2,100,000,000.00 2,050,000,000.00
2,000,000,000.00
1,950,000,000.00
1,900,000,000.00
1,850,000,000.00
1,800,000,000.00
负 债 方 面， 农 业银 行 最 近 三 年的 负 债 总 额 分 别 是 1,824,847,000.00 万 元 、
1,962,398,500.00 万元、 2,093,468,400.00 万元，其中， 2018 年的流动负债是 0.00 万元， 非流动负债是 0.00 万元。
所有者权益方面， 2016-2018 年农业银行的所有者权益总额分别为 132,159,100.00 万元、
142,939,700.00 万元、 167,478,700.00 万元， 2018 年的股本为 34,998,300.00 万元。
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