食品行业尽职调查报告
***项目
尽职调查报告
投研三中心
2022年10月
目 录
第一部分尽职调查报告引言
一、尽职调查范围与宗旨
二、尽职调查方法与限制
三、本报告基于下述假设
四、本报告的法律依据
五、本报告的结构
六、尽职调查过程记录
第二部分尽职调查报告正文
一、公司介绍
（一）基本信息
（二）股权结构
（三）公司组织结构
（四）创始团队基本情况
（五）主要财务数据
（六）员工情况
二、业务分析
（一）主营业务
（二）商业模式
（三）经营状况
（四）采购情况
（五）业务发展规划
（六）样本数据情况
三、行业分析 4
（一）行业规模 4
（二）烘焙行业发展趋势 5
（三）***市场定位 7
（四）财务情况
（五）同行业公司分析 8
四、项目优势 11
（一）食品烘焙市场规模大，榴莲食品规模持续增长 11
（二）榴莲烘焙行业第一品牌，存在先发优势 11
（三）业内评价高，具有品牌影响力 12
（四）标准化程度高，联营模式容易复制 12
（五）产品品类丰富，具备单品爆款基因 12
（六）线上销售、品牌营销尚未全面开展，存在潜在收入增长点 13
（七）经营活动现金流优质稳定，自身具备造血功能 13
五、联营模式
（一）受让***原股东股权
（二）***
六、盈利预测
（一）基本假设
（二）***收益预测
（三）***盈利预测
（四）***盈利预测
七、风险及对策 13
（一）选址风险 13
（二）税务风险 14
八、尽调总结及建议 14
三、行业分析
（一）行业规模
1、烘焙市场
从行业情况上看，***将品牌定位于“打造成新兴甜品行业独树一帜的榴莲甜品专家”，公司所处行业为食品烘焙行业，该行业的发展趋势可以简单概括为“健康”、“品牌”、“中高端”、“专业化、标准化”。目前，全球烘焙产品市场规模稳步增长，2002-2022年年复合增长率为3.5%，2022年市场规模已经突破3,000亿美元，国内市场方面，2022-2022年烘焙食品零售规模年均复合增长率为12.8%，烘焙市场规模约为4,500亿，占餐饮规模的1/10，规模以上烘焙企业为1,600余家。
《2022榴莲大数据研究报告》中指出，中国消费者接触到的榴莲主要来自泰国、马来西亚和越南三国。其中泰国是唯一获准进口鲜榴莲到中国的国家，同时也输出冷冻榴莲，马来西亚从2022年起对华输出冷冻榴莲，越南榴莲则只通过边贸小额贸易进入中国。
2、从进口量看国内榴莲市场
泰国因政策利好，在中国市场鲜榴莲市场一家独大。泰国榴莲从2003年起获准直接出口中
国，数量一直呈增长趋势，在2022年达到了最近10年的顶峰，约32万吨，比2022年增长了64%。2022-2022年，鲜榴莲的进口量平稳，均在30万吨左右。
3、从货值来看榴莲市场
鲜榴莲的价格一直向上攀升，从2022年1.24亿美元到2022年的6.93亿美元，7年间涨了457%。即2022年，鲜榴莲每吨634美元，而到了2022年，每吨涨到2372美元；以目前已有的数据统计来看，2022年的价格有增无减，每吨达到2500美元。
马来西亚榴莲因农业传统和存储等原因一直没有出口海外，直到2022年马来西亚农业局研发了榴莲保鲜和储存技术，才开始出口榴莲。2022年，马来西亚榴莲在上海世博会亮相，开始走进中国大众的视野。
从2022年起，马来西亚开始向中国输出冷冻榴莲，每月出口额为110万马币（约173.5万人民币）。2022年，引入冷冻榴莲可追溯系统后，中国对马来西亚冷冻榴莲的需求增长了10%，每月对华出口额为200万马币（约315.5万人民币）。2022年，马来西亚冷冻榴莲在中国的市场份额高达1亿马币（约1.4亿人民币）。
太原食品
4、从生鲜到衍生品
生鲜榴莲的口味不是人人都能接受，但对榴莲衍生品的接受度就要广泛得多。从广东茶楼的榴莲薄饼到乐凯撒的榴莲披萨，从奈雪的茶热卖的欧包“超级榴莲王”到喜茶的“爆果肉榴莲王”，以及***的“榴莲千层”，不管是采用鲜榴莲还是冷冻榴莲加工而成，榴莲已经突破了一般生鲜水果的食用制约，对餐饮、食品加工市场深度渗透，迅速风靡全国。
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