2023年中级会计职称之中级会计财务管理高分通关题型题库附解析答案单选题（共30题）1、（2020年真题）项目 A投资收益率为 10%，项目 B投资收益率为 15%，则比较项目 A和项目 B风险的大小，可以用（  ）。A.两个项目的收益率方差B.两个项目的收益率的标准差C.两个项目的投资收益率D.两个项目的标准差率【答案】 D2、（2017年真题）下列关于存货保险储备的表述中，正确的是（...

合理避税的16种方法合理避税是每个纳税人的合法权益，但是需要遵循相关规定和法律，合理避税的方法有很多。下面将介绍16种常见的合理避税方法。1.合理利用税收优惠政策：政府为了鼓励发展一些行业或支持一些活动，可能会出台相关的税收优惠政策，纳税人可以通过了解和研究这些政策，合理利用来降低税负。2.合法设置公司架构：通过合法的公司架构设计，可以通过合并、分拆、股权转让等方式实现合理避税。例如，利用子公司的...

分析企业合理避税及其对企业经济效益的影响      1、引言 随着我国经济的不断发展,特别是中国加入世界贸易组织(WTO)后,为给国内以及国外各个国家的经济贸易提供一个更透明、公平的平台,国家税收政策在不断修改与完善。但同时,许多为了实现最大利润,总能“钻”法律漏洞,各式各样的避税手段活跃在市场上。合理避税是减少支出、增加收入的重要手段,它的产生是市  &n...

增值税的征管措施及其应对策略随着我国经济的快速发展，税收管理越来越受到关注，而增值税作为我国的主要税种，其征管措施也成为了税收管理的重点。本文将结合实践经验，论述增值税的征管措施及其应对策略。一、 增值税征管措施1. 纳税人管理纳税人管理是增值税征管中的重要环节。据统计，我国大约有900万左右的纳税人，如何对这么多的纳税人进行有效管理，是税收管理机构需要考虑的问题。目前，我国采用的是登记纳税制度，...

2023年国税个人总结：如何避免个税逃避行为的风险如何避免个税逃避行为的风险引言：随着社会的发展和国家税收体系的完善，个人所得税已成为人们经济生活中不可忽视的一部分。然而，由于税收政策的复杂性和个人财务状况的多样性，个人逃税行为在一定程度上可能产生。为了确保税收制度的公平性和透明度，以及维护税收秩序的稳定，每个纳税人都有责任遵守相应的税法法规和履行纳税义务。本文旨在探讨2023年个税规定及如何避免...

个税改革新政策如何合法避免个人所得税逾期退税随着我国个税改革的推进，新政策的出台对纳税人来说具有重要意义。其中，由于税制变动和个人申报要求的改变，许多人可能会面临个人所得税逾期退税的情况，这会给纳税人带来不便和经济损失。为了避免这种问题，本文将从合法合规的角度出发，介绍个税改革新政策下如何合法避免个人所得税逾期退税的方法和注意事项。一、及时了解新政策在避免个人所得税逾期退税的过程中，第一步是及时了...

论逃税罪免责条款的适用范围    逃税罪是指个人或组织故意隐藏收入或财产、编造虚假账目等手段避开纳税义务的行为。逃税罪是一种违法行为，根据国家法律规定，对逃税行为进行惩罚。有些特定情况下，法律会为一些行为设置免责条款，使其在特定条件下不构成逃税罪。逃税罪免责条款的适用范围主要包括以下几个方面。    免责条款适用于错误而非故意的违法行为。如果个人或组织在纳税...

转让股权避免重复缴税股权转让是指持有公司股份的一方将其所有或部分股权转让给他人的行为。在股权转让过程中，涉及到的一个重要问题是如何避免重复缴纳税款。本文将就股权转让过程中的重复税务问题进行详细探讨，并提出相应的解决方案。股权转让的纳税问题主要涉及两个方面，即股权转让所得的个人所得税和企业所得税。首先，对于个人所得税方面，根据我国现行税法规定，个人在转让股权时，需要缴纳个人所得税。具体税率和计算方法...

简明税收知识问答问：什么是税收？答：税收是指政府依法向纳税人征收的财政收入。税收是国家财政收入的主要来源之一，也是政府实现宏观调控和社会公共服务的重要手段。问：税收的种类有哪些？答：税收的种类很多，常见的有：所得税、消费税、增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、车船税等。问：税收的征收方式有哪些？答：税收的征收方式有直接税和间接税两种。直接税是指纳税人直接缴纳税款，如个人所得税、企业所得税等；间...

·110·Business !税务会计及其在企业税收筹划中的策略选择研究艾维维作者简介：艾维维（1982．8－），女，汉族，重庆市渝中区人，西南财经大学，研究方向：会计学。摘要：合理的税收筹划本身并不违反税法的规定，并不是违法行为，其对于减轻企业的税收负担，增加企业利润，提高企业的竞争力具有十分重要的意义与价值。税务会计在企业税收筹划中具有十分重要的意义与价值，本文首先分析了企业税收筹划的基本问题...

如何妥善解答纳税人关于税收优惠政策的常见问题税收优惠政策对于纳税人来说是一个重要的话题。纳税人常常对税收优惠政策有一些常见的问题，如何妥善解答这些问题是税务部门的重要工作之一。本文将从纳税人的角度出发，探讨如何妥善解答纳税人关于税收优惠政策的常见问题。一、税收优惠政策的意义税收优惠政策是国家为了促进经济发展和社会进步而制定的一系列政策措施。它旨在减轻纳税人的税负，鼓励纳税人增加投资、创新和就业，促...

如何合理缴纳所得税为经济发展贡献力量税收是国家财政收入的重要来源，而所得税作为税收体系中的重要组成部分，对于保障国家经济发展和社会稳定起着重要作用。合理缴纳所得税不仅是每个公民应尽的义务，也是为经济发展贡献力量的重要方式之一。本文将探讨如何合理缴纳所得税，为经济发展贡献力量。I. 税务知识普及与教育的重要性合理缴纳所得税首先需要了解税务知识和相关政策。税务知识普及与教育对于促进纳税人的税法意识和纳...

如何处理纳税申报中的常见问题纳税申报是每个纳税人都需要面对的一项重要任务。然而，由于税法的复杂性和繁琐性，许多纳税人在申报过程中会遇到各种常见问题。本文将探讨一些常见问题，并提供解决方案，以帮助纳税人更好地处理纳税申报。一、如何确定纳税义务在纳税申报之前，首先需要确定纳税义务。纳税义务是指纳税人根据税法规定，应当履行的纳税义务。常见的纳税义务包括个人所得税、企业所得税、增值税等。确定纳税义务的关键...

巧用营业税政策合理避税何珩《税收筹划》栏目协办单位中税华（北京）税务师事务所有限公司武汉分公司Tel ：（027）82710006Fax ：（027）82260616www.cictax 业务项目：税务顾问、税务审计、税收筹划、税务协调、财税培训、政策审批、涉税鉴证、出口退税代理等。核心业务：化解企业涉税风险，发现解决企业各类涉税问题，高端税政疑难突破，鉴证合理合法于企业纳税...

税法合理规划财务合法避税的法律指南随着现代经济的发展，税收成为了各国政府财政收入的重要来源。税收对于保障公共利益、推动经济发展起着重要的作用。然而，税收也给企业和个人带来了一定的负担。为了降低税收负担，合理规划财务、合法避税成为了许多人的关注焦点。本文将从税法的角度，为大家提供一份合理规划财务、合法避税的法律指南。第一章 了解税法基本原则税法是指国家为了实现财政收入和宏观调控目标而制定的法律和法规...

财务上合理的60种避税方式在日常税务处理中，纳税人在会计处理上利用多种手法，减少上缴税收；合理规避偷逃国家税收的嫌疑。其手段随经营方式、结算方式的不同，使会计处理方法各异，现择在工作实践中发现的各类手段、手法录于此文，供广大工作者参考。一、销售收入方面（销项税额）（一）发出商品，不按“权责发生制”的原则按时记销售收入，而是以收到货款为实现销售的依据。其表现为：发出商品时，仓库保管员记帐，会计不记帐...

如何进行增值税的税收筹划,原来可以这么做  关于增值税的税收筹划，可以从这几个方面进行：1.从纳税人方面进行筹划;2.利用税收优惠减轻税收负担;3.增值税代销行为的筹划;4.商业零售企业向供货方选择合理的收费方式达到节税目的;5.让利促销的税收筹划;6.运费的税收筹划。 如何合理避税    1.从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人，一般纳...

税务实操问题及回答1. 请问如何申报个人所得税？个人所得税是个人在一定时期内取得的各类所得按法定规定纳税的一种税种。申报个人所得税的一般流程如下：- 在规定的申报期限内，填写个人所得税申报表；- 根据个人所得税申报表的要求，如工资、稿费、股息、财产租赁、赡养老人等情况，按照相应法定税率计算应纳税额；- 将计算出来的应纳税额在规定期限内缴纳给税务机关。2. 我可以退还个人所得税吗？根据个人所得税法的...

一、巧用公积金避税根据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。所以，一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的，工薪纳税人巧用公积金避税是合理可行的。需要强调的是，利用个人缴纳补充公积金进行避税时有两个问题要注意：一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户；二是纳税人每月缴纳的补充公积金...

企业合理避税的50种方法一、 销售收入方面（销项税额）（一）发出商品，不按“权责发生制”的原则按时记销售收入，而是以收到货款为实现销售的依据。其表现为：发出商品时，仓库保管员记帐，会计不记帐。（二）原材料转让、磨帐不记“其它业务收入”，而是记“营业外收入”，或者直接磨掉“应付帐款”，不计提“销项税额”。（三）以“预收帐款”方式销售货物，产品（商品）发出时不按时转记销售收入，长期挂帐，造成进项税额大...

9个合理的个人所得税避税方案利用税收优惠政策寻求合理、合法的避税途径，是经济社会中维护个人权利和义务，激励人奋发向上，实现理想追求的一个有利条件。在积极纳税的同时，寻求合理避税的途径对于广大的工薪阶层每个纳税人来说都非常现实，很有必要。一、巧用公积金避税  根据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工...

个人所得税合理避税方法1.合理规避个人所得税税基：个人所得税是按照纳税人的收入额计算的，因此，减少纳税人的收入额是合理规避个人所得税的一种方法。纳税人可以通过合法途径，减少收入的获取或者转移，以达到减少纳税额的目的。例如，可以将一部分收入用于购买保险、健康管理或退休金等，这样可以减少应纳税的收入。2.合理利用个人所得税的免税额和减税额：每个纳税人都有一定的免税额，达到一定标准以上的纳税人还可以享受...

附件3：资产负债表（金融业适用）计算机代码：单位负责人:                财会负责人:                复核:             ...

新公司税务开户流程新公司税务开户流程是指公司在设立完成后，按照国家税务部门的规定，通过提交相关材料和办理手续，将公司纳入国家税务体系并获得纳税人资格的过程。下面将从办理前的准备工作、材料准备、税务登记、申领纳税人资格证书等方面详细介绍新公司税务开户的流程。一、办理前的准备工作1.公司名称核准：在办理税务开户前，首先需要进行公司名称核准，确保公司名称符合相关法规和规定。可以通过工商部门的企业名称查询...

公司注册一般纳税人审批流程步骤一、准备工作1.公司注册登记申请书2.公司章程3.股东会决议6.公司银行开户许可证二、申请税务登记1.在公司注册后，需要向税务部门进行税务登记申报。3.纳税人可以选择在税务部门自助办理，或者通过税务部门网上纳税服务系统进行申报。三、审核材料四、现场核验1.税务部门会对公司进行现场核验，主要验证公司设立地点、经营场所、注册资本等。2.核实公司经营活动是否与申请一般纳税人...

纳税会计-017861310简述纳税会计的概念。简述纳税会计与财务会计的区别。纳税会计的特点有哪些？纳税会计的目标有哪些？纳税会计的基本前提是什么？简述纳税会计的原则。简述营业收益和资本收益的概念及原则。根据企业会计准则，涉及税务资金运动的科目有哪些？并简述应交税费科目。纳税会计凭证大致可分为几大类？并简述应征凭证有哪几种？简述偷税的概念.简述欠税的概念。简述抗税的概念。扣缴义务人不履行扣缴义务应...

期中考试题答案纳税实务第一篇：期中考试题答案 纳税实务《纳税实务》期中考试题一、单项选择题（每题2分，共20分）1、我国确定纳税人采用的原则是（C）。A.属地原则B.属人原则C.属地兼属人原则 D.实质重于形式原则2、（A）是一个税种区别于另一种税种的主要标志，是税收制度的基本要素之一。A..课税对象B.税目 C.税率D.纳税人3、下列各项中，属于增值税征收范围的是（C）。A.提供通信服务 B.提...

税务建党节宣传标语1、一言一行事关国税形象，一点一滴情系征纳关系。2、始于纳税人需求，终于纳税人满意；想在纳税人前面，做到纳税人心里。3、依法诚信纳税，是您最好的信用证明。4、文明地税，从“心”开始。5、国税是树，基层是根，管理是本，文化是魂。6、征为国纳为国征纳一心，取于民用于民取用一致。党建标语7、你的微笑永远是纳税人心中的一抹阳光。8、多一分不收，依法治税，国泰民安。少一分不行，执法必严，公...

含税价格换算成不含税价格含税单价换成不含税单价怎么计算含税与不含税价泛指增值税.增值税为价外税,所以需要区分含税与不含税价.要换算增值税的含税与不含税价,先确定好增值税的金额,看金额是收入还是税价合计金额,销售额=税价合计金额=收入+税额.2019年最新的增值税有4档税率:13%、9%、6%、0%,小规模征收税率3%,换算的时候,需要先确定增值税的税率是哪一档.含税换算成不含税增值税含税换算成不含...

退税怎么算啊现在   退税怎么算啊现在  退税的计算方法因国家、地区和具体的退税政策而异。一般来说，退税的金额是根据纳税人的出口额和出口退税率来计算的。出口退税率是出口货物在海关报关离境后，自发货日期起的多少天后开始退税，以及退多少税的一个百分比。出口退税的计算公式是：出口退税金额 = 出口金额 __ 出口退税率。  需要注意的是，具体的计算方法可能会因国家、地区和具...