当前企业现金流量的现状及建议经营性现金流是评价企业获取现金流量能力、偿还能力和支付能力的重要财务指标。如果经营性现金流入在时间上或数量上不能满足流出的需要,则产生经营性现金缺口,而当现金缺口的情况趋于严重时就会引发企业财务危机,甚至导致企业破产。近年来,受益于我国经济持续高速增长,我国企业的经营性现金流状况总体上较为稳健。但是进入2022年后,受国际金融危机的影响,情况出现了明显异常。据工业和信息...

企业经营性现金流短缺预防与对策近年来，受益于我国经济持续高速增长，我国企业的经营性现金流状况总体上较为稳健。但是进入2008年后，受国际金融危机的影响，情况出现了明显异常。据工业和信息化部披露,2008年我国中小企业歇业、停产或倒闭的达到7.5%，这表明我国企业的经营情况和现金流状况正面临严重问题。本文重点研究国际金融危机背景下我国企业在经营性现金流方面存在的问题，并切合实际地提出预防和应对经营性...

2020 清明节三天去哪旅行婺源(门票)油菜花厦门看海厦门是一个充满音乐的海滨城市。本次旅途，会与你一同赏识这座城市的漂亮海景与优美声音。 2017 清明节三天去哪旅行，去厦门看看海，是个不错的选择。第一能够去旅行集美学村，春意盎然搭配充满浓烈闽南侨乡建筑风格的亭台楼阁更显诗意。接着旅行称为“厦门的城市绿肺”的五缘湾湿地公园，环鼓浪屿岛游船，倾听拥有历史滋味的优美琴声。厦门是一个充满音乐的海滨城市...

清明节三天去哪旅游四月清明是踏青的好时候，清明节这三天可以去哪个地方旅游呢?以下是由整理关于清明节三天旅游景点的内容，希望大家喜欢!2XXX清明节三天旅游景点婺源(门票)油菜花推荐理由：又到了一年一度赏油菜花的时节，从春寒料峭的城市里逃离，来到这中国最美的乡村婺源，那山､那水､那花､那人家，在山野乡村间，在小桥流水间，在花姿百态间，共赴一场一年一度的花海盛宴。婺源赏油菜花最佳时间:3月中下旬到4月...

2023关于春节放假的通知 2023关于春节放假的通知1  公司2月15日-2月26日为放假时间，为了确保____城（含会所）资金安全，保障公司利益,现将假日期间现金管理规定如下:  1、放假期间不再退现，即不退取各类保证金；  2、____中行放假期间为2月18日至2月24日（即大年初一至初七），其余时间正常上班，但对公只可存现，并到下午四点止为银行结帐时间，不再对...

英国留学的安全和注意事项英国留学的安全和注意事项英国留学的安全和注意事项1、英国的机动车都是靠左行使，和我国相反，因此无论是驾车还是行走都应注意。2、请不要携带大量的现金，请尽量用银行卡和支票等进行日常消费。3、请将您的护照和银行卡、支票号码复印备份，以便在遗失后可以及时，准确地挂失、报案。4、避免与酗酒的人发生争执。5、晚上请不要单独出行，尽量避免黑暗，无人的街道。6、将您的行踪告诉房东、朋友或...

会计情景模拟面试题一、公司财务概况公司A是一家刚刚成立的中小型制造业公司，主营业务是生产和销售电子产品。作为财务部门的负责人，您需要根据以下情景来回答相关问题。二、交易处理1. 销售收入与应收账款确认在财务报表编制过程中，您接到了销售人员的电话，称他们与客户签订了一份销售合同，合同金额为100,000元，销售人员要求您确认并计入当期的销售收入，并收取50%的预付款。请问，您在会计处理上会如何进行？...

一、填空题（10题，每题1分）1.会计是以为主要计量单位，采用一系列专门的方法和程序，对各企业、事业、机关团体的经济活动尽心全面地、连续地、系统地核算和监督。2.将一项资源确认为企业的资产，首先应当符合资产的定义。除此之外还必须同时满足两个条计量。 3.企业会计的确认、计量和报告应当以            为基础。4. 20XX年10...

会计面试笔试题及详细答案面试一般分为口语和笔试。笔试是会计中最为常见的。以下是带来会计面试笔试题及详细答案的相关内容，希望对你有帮助。某上市公司职业经理人在任职期间不断提高在职消费，损害股东利益。这一现象所提醒的公司制企业的缺点主要是A.产权问题B.鼓励问题C.代理问题D.债权分配问题2.甲公司投资一项证券资产，每年年末都能按照6%的名义利率获取相应的现金收益。假设通货膨胀率为2%，那么该证券资产...

会计面试专业问题及回答技巧会计面试题难吗?求职面试时，面试官一般都会问你一些问题，那怎么回答才是最好的呢?这里给大家分享一些会计面试专业问题及回答技巧，希望对大家有所帮助。会计面试专业问题及回答技巧：1、企业一般对现金管理有哪些要求?解答：根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有...

最常见的财务人员面试题目参考最常见的财务专业面试真题1、企业一般对现金管理有哪些要求?根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有：职工工资、津贴;个人劳务报酬;根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;向个人收购农...

出纳面试问题及答案Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】一、企业一般对现金管理有哪些要求？根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有：（１）职工工资、津贴；（２）个人劳务报酬；（３）根据国家规定颁发给个人的科...

出纳面试基本问题及答案一、什么是出纳登记制度？答案：（1）指办理现金和实物收付、转移时必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。及时反映收入或付出的现金（实物）数额和控制凭证的数量，不得延误。（2）、券别登记。指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。二、处理往来账款应注意什么?会计面试问题答案：按往来单位的不同分别登记三栏式明细账，发生往来...

常见出纳面试问题及答案   答案：(1)按照国家法令、法规办理现金(包括人民币和外币现金，下同)的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。 会计面试问题  (2)根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。   (3)保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。  ...

会计岗位面试问题及答案会计岗面试，你必须要知道的专业面试真题!1、企业一般对现金管理有哪些要求?根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有：1.职工工资、津贴;2.个人劳务报酬;3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个...

信贷业务分析（文档3篇）以下是网友分享的关于信贷业务分析的资料3篇，希望对您有所帮助，就爱阅读感谢您的支持。第1篇现金流量分析的8个层次分析：①主营业务收入现金流量②主营业务利润现金流量③经营活动现金流量④经营活动现金净流量⑤扣除财务费用后的现金净流量⑥扣除长期负债摊销后的现金净流量⑦扣除投资活动后的现金剩余（需求）⑧包含外部资金注入的现金变动。★主营业务收入现金流量应考虑的问题：净销售的变动？应...

2021-2022学年吉林省白城市公务员省考行政职业能力测验真题二卷(含答案)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、图形推理(6题)1. 从所给的四个选项中，选择最合适的一个填入问号处，使之呈现一定的规律性：A.①②③，④⑤⑥ B.①③④，②⑤⑥ C.①④⑥，②③⑤ D.①③⑥，②④⑤ 2.请从所给的四个选项中，选择最适合的一个...

个人理财-0001试卷总分：100判断题(共10题,共30分)1.(3分)个人理财的风险承担能力较弱，在进行风险、收益权衡时，安全性一般放在收益性前面考虑。√2.(3分)个人资产负债表是指报告个人在某段时间内资产和负债状况的财务报表。×3.(3分)现代意义的个人理财其实就是单纯的储蓄、消费或者投资。×4.(3分)资产－负债余额＝净资产√5.(3分)在现值和利率一定的情况下，计息期数越少，则复利终值...

最新资产科目表(2023年)最新资产科目表（2023年）以下是2023年最新的资产科目表，详细列出了各种类型的资产科目及其说明。流动资产其他流动资产- 现金及现金等价物：包括现金、银行存款和短期投资等。- 应收账款：指公司应该收回的来自客户的欠款。- 存货：包括原材料、在制品和成品。- 预付款项：指公司支付的但尚未获得相应货物或服务的款项。- 其他流动资产：包括短期债券、股票、预付税款和其他待偿还...

　新会计准则下现金、存货、固定资产盘盈盘亏账务处理。  一、现金盘盈盘亏账务处理  每日终了结算现金收支，财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，属于库存现金短缺  借：待处理财产损溢 贷：库存现金  属于现金溢余： 借：库存现金 贷：待处理财产损溢  待查明原因后作如下处理：如为现金短缺，属于由责任人赔偿的部分：  借：其他应收款...

简单的财务报告模版财务报告模板一、公司信息公司名称：（填写公司名称）报告期：（填写报告期时间）编制日期：（填写编制日期）编制部门：（填写编制部门名称）二、资产负债表1. 资产（1）流动资产货币资金：（填写金额）应收账款：（填写金额）其他应收款：（填写金额）存货：（填写金额）流动资产合计：（填写金额）（2）非流动资产长期投资：（填写金额）固定资产：（填写金额）无形资产：（填写金额）非流动资产合计：（...

企业与房地产项目财务分析指标大全第一篇：企业与房地产项目财务分析指标大全短期偿债能力分析：1、流动比率，计算公式： 流动资产 / 流动负债2、速动比率，计算公式：（流动资产-存货）/ 流动负债3、现金比率，计算公式：（现金+现金等价物）/ 流动负债4、现金流量比率，计算公式： 经营活动现金流量 / 流动负债5、到期债务本息偿付比例，计算公式： 经营活动现金净流量 /（本期到期债务本金+现金利息支出...

财务报表中各项指标的计算公式一、短期偿债能力分析1. 营运资本＝流动资产－流动负债2. 流动比率＝流动资产÷流动负债3. 速动比率＝÷流动负债4. 保守速动比率＝÷流动负债5. 现金比率＝÷流动负债二、长期偿债能力分析1. 资产负债率＝×100%2. ①产权比率＝×100%②产权比率＝资产负债率÷3. 有形净值债务率＝×100%4. 利息偿付倍数＝息税前利润÷利息费用其中：息税前利润＝税前利润＋利...

公司财务比率分析（5篇）第一篇：公司财务比率分析公司财务比率分析（一）变现能力分析1． 流动比率=流动资产/流动负债2． 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债（二）营运能力分析1．存货周转率=营业成本/平均存货（次）存货周转天数=平均存货*360/营业成本（天）2．应收账款周转率=营业收入/平均应收账款（次）应收账款周转天数=平均应收账款*360/营业收入（天）3． 流动资产周转率=营业收入/平...

摘要：流动资产管理主要包括存货、现金、短期投资、收及预付账款等的管理，是企业财务管理的重要组成部分，其目标是持有安全的流动资产存量同时加快流动资产周转率，在确保企业健康运转的前提下提高企业经济效益。在当前经济形势下，如何加强流动资产管理，为企业的持续运转提供良好的保障，已成为企业关注的焦点。关键词：流动资产；流动资产管理；对策流动资产是能够在一年或超过一年的营业周期内变现的资产，主要包括存货、现金...

　 其他流动资产《企业会计制度》（会计科目和会计报表） 一、总说明(一)本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。企业不应当随意打乱重编。某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。(二)企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计...

分拆式现金流量表的勾稽逻辑及编制方法（六）——收到其他与经营活动有关的现金=其他业务收入—经营租赁收入（经营租赁固定资产收到的现金、投资性房地产收到的租金收入）加：预收账款—预收租金（期末—期初）加：递延收益—政府补助（期末—期初）加：专项应付款—财政拨款（期末—期初）加：其他收益—政府补助（除税费返还外的其他政府补助收入）加：营业外收入—政府补助（除税费返还外的其他政府补助收入）减：应交税费—增...

常用会计分录汇总常用会计分录汇总通过货币资金及应收款项、存货、投资、固定资产、无形资产、流动负债、长期负债、所有者权益、收入费用利润、商品期货业务、建造合同的详细讲解，全面讲述了常用的会计分录方法，以下是小编为大家整理的常用会计汇总。欢迎阅读收藏！第一章1．现金⑴备用金①开立备用金借：其他应收款－备用金贷：库存现金②报销时补回预定现金借：管理费用等贷：库存现金③撤销或减少备用金时借：库存现金贷：其...

财务决算报告财务决算报告范文在生活中，报告的使用成为日常生活的常态，要注意报告在写作时具有一定的格式。一起来参考报告是怎么写的吧，以下是小编为大家整理的财务决算报告范文，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。财务决算报告篇1各位股东及股东代表：一、二〇XX年度主要经营情况二〇XX年，在集团公司和董事会的领导下，公司深入贯彻落实科学发展观，精心组织，持续创建“两个一流”，全面完成了年度生产经营任务，各项指标创...

资产盘盈盘亏账务处理总结正文第一篇：资产盘盈盘亏账务处理总结资产盘盈盘亏账务处理总结固定资产减值准备贷：固定资产借：营业外支出贷：待处理财产损益对于存货的盘盈，应及时办理存货的入账手续，按盘盈存货的计划成本或估计成本，调整存货账面数，记人“待处理财产损溢”科目。经查明原因和有关部门批准后，盘盈的存货，应冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，...